Process Support : Gérer les ressources financières & administratives
Établir le budget prévisionnel
Procédure interne, sans rattachement direct Qualiopi / Mission.
Situer cette procédure dans le processus « Gérer les ressources financières & administratives »
Maitriser les ressources financières pour assurer la pérennité de l'entreprise.
Ce qui entre
- Documents comptables
- Facturation
- Demandes d'investissement
- Bilan et compte de résultat
→
Activités clés du processus
- Traiter les pièces comptables
- Réaliser la facturation
- Gérer les règlements
- Relancer les clients et organismes financeurs
→
Ce qui sort
- Business Plan
- Tableau de bord
- Etat prévisionnel du BFR
- Plan de trésorerie
1Objet & finalité
Établir le budget prévisionnel de l'entreprise afin de tracer de façon prévisionnelle son activité et de disposer d'un cadre de pilotage économique.
2Domaine d'application
Élaboration du budget prévisionnel de FORMAFLOW. La procédure s'applique annuellement, avec une actualisation et un ajustement possibles au trimestre.
3Déroulement
Direction
Établissement du budget prévisionnelannuel
Direction
Actualisation & ajustementau trimestre→Budget prévisionnel actualisé
Le budget prévisionnel est établi chaque année par la Direction et révisé chaque trimestre. Le modèle budgétaire (postes de charges et de produits, dont la ligne analytique « Mission : lutte contre le décrochage » qui reçoit les coûts du maintien en formation, PM-RAF-24) est tenu par la Direction avec la comptabilité.
4Rôles & responsabilités (RACI)
Fonctions : Direction = Direction · Comptabilité = Comptabilité. Titulaires et suppléants : voir SMQ-FON-01.
| Activité clé | Direction | Comptabilité |
|---|---|---|
| Établissement du budget prévisionnel annuel | R | C |
| Actualisation & ajustement trimestriels | A | R |
R ResponsableA Approbateur
C ConsultéI Informé
5Indicateurs de pilotage
Indicateurs propres à cette procédure : chacun se lit dans FORMAFLUXX ou dans un registre nommé, et se rattache à une activité décrite ci-dessus.
| Indicateur | Cible | Fréquence / Source |
|---|---|---|
| Budget prévisionnel validé par la Direction avant le début de l'exercice | oui | Annuel · budget visé |
| Révisions trimestrielles du budget réalisées | 4 / 4 | Trimestriel · budget révisé |
| Coûts de la ligne « Mission : lutte contre le décrochage » suivis en comptabilité analytique | oui | Mensuel · tableau de bord MOD-MAINT-04 |
6Documents & enregistrements associés
| Document / enregistrement | Rôle |
|---|---|
| Budget prévisionnel annuel | Trace prévisionnelle de l'activité de l'entreprise |
| Actualisations trimestrielles | Ajustements du budget en cours d'exercice |