Process Support — Gérer les ressources financières & administratives
Établir le budget prévisionnel
Procédure interne — sans rattachement direct Qualiopi / Mission.
Situer cette procédure dans le processus « Gérer les ressources financières & administratives »
Maitriser les ressources financières pour assurer la pérennité de l'entreprise.
Ce qui entre
- Documents comptables
- Facturation
- Demandes d'investissement
- Bilan et compte de résultat
→
Activités clés du processus
- Traiter les pièces comptables
- Réaliser la facturation
- Gérer les règlements
- Relancer les clients et organismes financeurs
→
Ce qui sort
- Business Plan
- Tableau de bord
- Etat prévisionnel du BFR
- Plan de trésorerie
1Objet & finalité
Établir le budget prévisionnel de l'entreprise afin de tracer de façon prévisionnelle son activité et de disposer d'un cadre de pilotage économique.
2Domaine d'application
Élaboration du budget prévisionnel de FORMAFLOW. La procédure s'applique annuellement, avec une actualisation et un ajustement possibles au trimestre.
3Déroulement
Direction
Établissement du budget prévisionnelannuel
Direction
Actualisation & ajustementau trimestre→Budget prévisionnel actualisé
Le document source décrit le principe d'un budget prévisionnel annuel révisé trimestriellement ; le modèle budgétaire opérationnel (postes de charges et de produits) figure dans le document d'origine et n'est pas reproduit dans cette mise en forme.
4Rôles & responsabilités (RACI)
le document ne détaille pas d'acteurs autres que la Direction ; matrice générique.
| Activité clé | Direction | Comptabilité |
|---|---|---|
| Établissement du budget prévisionnel annuel | R | C |
| Actualisation & ajustement trimestriels | A | R |
R ResponsableA Approbateur
C ConsultéI Informé
5Indicateurs de pilotage
Indicateurs SMART — reliés au processus et au référentiel (Qualiopi / mission).
| Indicateur | Cible | Fréquence / Source |
|---|---|---|
| Délai moyen d'encaissement (DSO) | ≤ 70 j | Mensuel · Comptabilité |
| Taux de réclamations financeurs | ≤ 2 % | Mensuel · Registre |
| % de cursus à rentabilité > 25 % | ≥ 30 % | Annuel · Comptabilité analytique |
6Documents & enregistrements associés
| Document / enregistrement | Rôle |
|---|---|
| Budget prévisionnel annuel | Trace prévisionnelle de l'activité de l'entreprise |
| Actualisations trimestrielles | Ajustements du budget en cours d'exercice |